Dokumentenakkreditiv
Mit einem Dokumentenakkreditiv verpflichtet sich eine Bank, gegen Erfüllung genau festgelegter Bedingungen, eine Zahlung innerhalb eines bestimmten Zeitraumes an einen Begünstigten zu leisten. Dies kann sofort oder nach Ablauf einer vertraglich festgelegten Frist passieren. Akkreditive sind unabhängig von Kauf- oder anderen Verträgen. Es gibt verschiedene Formen von Dokumentenakkreditiven. Folgende Dokumente müssen immer vorliegen: die Rechnung, die Packliste, das Transportdokument.
Beispiel Dokumentenakkreditiv
Das widerrufliche Akkreditiv
Das widerrufliche Akkreditiv begründet keine rechtlich bindende Zahlungsverpflichtung der Bank. Das Akkreditiv kann in diesem Fall jederzeit und ohne vorherige Mitteilung an den Begünstigten geändert oder annulliert werden. Der Begünstigte hat also bei einem widerruflichen Akkreditiv keine große Sicherheit. Ein widerrufliches Akkreditiv muss vertraglich eindeutig als solchen benannt werden. Ist dies nicht der Fall, gilt ein Akkreditiv automatisch als unwiderruflich. Heute wird das widerrufliche Akkreditiv nur selten verwendet.
Das unwiderrufliche Akkreditiv
Durch ein unwiderrufliches Akkreditiv hat der Begünstigte ein höheres Maß an Sicherheit als bei einem widerruflichen Akkreditiv. Die Akkreditivbank hat eine Zahlungsverpflichtung. Falls die Bank eine Veränderung oder gar Annullierung des Vertrags wünscht, muss der Begünstigte diesem zustimmen.
Das unwiderrufliche, unbestätigte Akkreditiv
In diesem Fall geht die Bank keine eigene Zahlungsverpflichtung ein. Die Korrespondenzbank avisiert dem Begünstigten die Akkreditiveröffnung. Somit stützt sich der Begünstigte nur auf die Akkreditivbank im Ausland. Nur wenn das politische Risiko und das Transferrisiko gering sind, kommt ein unwiderruflicher, unbeständiger Akkreditiv zustande.
Das unwiderrufliche, bestätigte Akkreditiv
Die Sicherheit des Begünstigten ist bei einem unwiderruflichen, bestätigten Akkreditiv erhöht. Das politische Risiko, sowie das Transferrisiko sind minimal, da hier das Akkreditiv von einer Bank im Lande des Exporteurs bestätigt wurde.
Die Kosten eines Akkreditivs:
Die Kosten sind zwar je nach Bank unterschiedlich, in der Regel belaufen sich die Kosten jedoch für beide Banken auf ca. 3% des Gesamtbetrags des Akkreditivs.
Wie wird ein Akkreditiv bezahlt?
Ein Akkreditiv kann bar bezahlt werden gegen Vorlage der Dokumente. Es kann auch an einem festgelegtem Datum bezahlt werden. Außerdem können die Dokumente übertragen werden durch die beauftragte Bank.
Beispiel 1:
1. Ein Kaufvertrag mit Akkreditivvereinbarung kommt zwischen Importeur und Exporteur zustande.
2. Der Importeur gibt einen Akkreditivauftrag an seine Hausbank.
3. Die Akkreditivstellung an die Korrespondenzbank wird eingeleitet.
4. Das Akkreditiv wird avisiert, letzte Möglichkeit zu annullieren.
5. Dokumentenübergabe zwischen Bank und Exporteur.
6. Der Exporteur zahlt der avisierenden Bank einen Betrag gegen die Möglichkeit des Widerrufs.
7. Zwischen Akkreditivbank und avisierender Bank kommt es zur Übersendung von Dokumenten und Kontenbelastung.
8. Die Akkreditivbank händigt die Dokumente an den Importeur.
9. Zwischen Importeur und Exporteur findet der Austausch von Waren gegen Dokumente statt.
Beispiel 2:
Die landwirtschaftliche Firma „Traktorrismo“ mit ihrem Sitz in Venezuela, Importeur, bestellt zwei Mähdrescher bei der deutschen Firma „Landwirtschaftgo“, Exporteur. Die Geschäftspartner haben keine Geschäfte in der Vergangenheit getätigt und vereinbaeren deshalb eine Zahlung unter einem Akkreditiv. Somit eröffnet die Firma Traktorrismo einen Akkreditiv zugunsten Landwirtschaftgo. Die Firma Traktorrismo beauftragt ihre Hausbank mit der Eröffnung eines Akkreditives. Die Bank veranlasst dies und sendes das Akkredivit an die Hausbank der Landwirtschaftsgo.
Die Hausbank avisiert nun das Akkreditiv an die Firma Langschaftsgo. Sobald Langschaftsgo die Akkreditivavisierung erhalten hat, veranlasst diese die Verschiffung der Mähdrescher nach Venezuela. Zur gleichen Zeit werden die geforderten Dokumente von Landschaftsgo an die Hausbank eingereicht.
Nach Prüfung der Dokumente schreibt die Bank Landschaftsgo den Dokumentengegenwert gut. Die Hausbank leitet die Dokumente an die Bank der Firma Traktorrismo weiter und erhält von dieser den gezahlten Dokumentengegenwert. Zuletzt händigt die Bank Traktorrismo die Dokumente aus und zieht bei ihr den Dokumentengegenwert ein.